CASH POOLING JAKO INSTRUMENT ZARZĄDZANIA ŚRODKAMI PIENIĘŻNYMI GRUPY KAPITAŁOWEJ ORAZ USŁUGA BANKOWA
Keywords:
cash pooling, rachunki skonsolidowane grup kapitałowych, zarządzanie środkami pieniężnymiAbstract
CASH POOLING AS AN INSTRUMENT OF THE CAPITAL GROUP
CASH MANAGEMENT AND BANK SERVICE
The main aim of this article is to present the essence of cash management by capital groups
with the use of cash pooling, its importance, applications and forms. The hypothesis assumes that
in conditions of economy globalization, banks are expected to develop cash pooling as a modern
form of services offered to corporations. This paper uses descriptive methods, comparative, logical
analysis, case study. There were interpreted theoretical foundations and the legal concepts of cash
pooling in international and Polish determinants. In addition, it shows an examples of benefits to
capital group resulting from possession of the consolidated account, as well as the advantages and
disadvantages from the point of view of both parties of account agreement. Moreover, services of
the consolidated account are described, offered by banks to capital groups in Poland. The added
value to the science is to popularize the cash pooling as a modern banking services, benefits and
costs, and the legal dilemmas associated with it.
Downloads
References
Bank DnB Nord, 2013, Rachunek skonsolidowany, www.dnbnord.pl.
Google Scholar
BRE Bank SA, 2013, Rachunek skonsolidowany, http://brebank.pl.
Google Scholar
Brigham E. F., Gepenski L. E., 2000, Zarządzanie finansami, t. 2, PWE, Warszawa.
Google Scholar
Cash Pooling Increase the liquidity and reduce your external debts, this is common to be done
Google Scholar
with Cash Pooling, 2013, Stahr GmbH, www.treasury-consulting.ch.
Google Scholar
Cash pooling w grupach kapitałowych, 2011, e-Gospodarka.pl Poradnik Internetu dla Twojej
Google Scholar
Firmy, www.egospodarka.pl [aktualizacja: 03.06.2011].
Google Scholar
Cashmanagement24.pl, 2013, Rachunki skonsolidowane, http://cashmanagement24.pl.
Google Scholar
Czyżkowska M., 2010, Cash pooling jako zaawansowana metoda zarządzania zasobami finansowymi,
Google Scholar
„Studenckie Prace Pracownicze, Administracyjne i Ekonomiczne”, nr 4, Uniwersytet
Google Scholar
Wrocławski, NKE, Wrocław.
Google Scholar
Domagalski M., 2008, Wspólne konta ułatwią grupowe inwestycje, „Rzeczpospolita”, 15 maja
Google Scholar
r., („Prawo co dnia”. Dodatek do dziennika nr 113(8014)).
Google Scholar
Elfin Sp. z o.o., 2013, Rachunek skonsolidowany, http://biznes.elfin.pl.
Google Scholar
Group RMB and foreign currency cash pooling business: The best choice for cash management of
Google Scholar
multinat, 2007, Treasury China, www.treasurychina.com [aktualizacja: 19.03.2007].
Google Scholar
Jianping Ji, Peng Zhang, 2007, Virtual centralization and cash position management, an internationally
Google Scholar
popular cash management mode, Treasury China, www.treasurychina.com
Google Scholar
[aktualizacja: 18.07.2007].
Google Scholar
Kaczmarek K., Rokicki P., 2008, Jak opodatkowane są umowy cash poolingu, „Rzeczpospolita”,
Google Scholar
04.2008 r. („Dobra Firma”. Dodatek do dziennika nr 1130/94(7995)).
Google Scholar
Kettern T., 1987, Cash management und Bankenwahl, GB, München 1987.
Google Scholar
Kroik J., 2010, Materiał dydaktyczny do kursu struktury holdingowe, Politechnika Wrocławska,
Google Scholar
www.ioz.pwr.wroc.pl [aktualizacja: 14.07.2010].
Google Scholar
Narodowy Bank Polski (NBP), 2013a, Informacja wstępna, Departament Statystyki, Nr 3, Warszawa.
Google Scholar
Narodowy Bank Polski (NBP), 2013b, Należności i zobowiązania monetarnych instytucji finansowych,
Google Scholar
Departament Statystyki, www.nbp.pl [aktualizacja: kwiecień 2013].
Google Scholar
Notional Cash Pooling, 2013, BNP Paribas Bank Polska S.A., www.bnpparibas.pl.
Google Scholar
Panfil M. (red.), 2008, Finansowanie rozwoju przedsiębiorstwa. Studia przypadków, Difin, Warszawa.
Google Scholar
Perridon L., Steinem M., 1995, Finanzwirtschaft der Unternehmung, Verlag Franz Vahlen, München.
Google Scholar
PKO BP SA, 2013, Rachunek skonsolidowany, www.pkobp.pl.
Google Scholar
Poradnia podatkowa. Czy cash pooling podlega PCC, 2008, „Gazeta Prawna”, 25 sierpnia 2008 r.
Google Scholar
(„Tygodnik Podatkowy”. Dodatek do dziennika nr 165(2287)).
Google Scholar
Rachunek bieżący, 2013, Informacje Finansowe, www.e-finanse.ovh.org.
Google Scholar
Sikacz H., 2011, Ocena sytuacji finansowej grup kapitałowych, Wolters Kluwer, Warszawa.
Google Scholar
Szumielewicz W., 2004, Zarządzanie skarbem w grupie kapitałowej, [w:] B. Nogalski, P. Walentynowicz
Google Scholar
(red.), Zarządzanie w grupach kapitałowych – aspekty organizacyjne, finansowe,
Google Scholar
właścicielskie i personalne, Wydawnictwo Wyższej Szkoły Administracji i Biznesu
Google Scholar
im. E. Kwiatkowskiego w Gdyni, Gdynia.
Google Scholar
Trocki M., 2004, Grupy kapitałowe. Tworzenie i funkcjonowanie, Wydawnictwo Naukowe PWN,
Google Scholar
Warszawa.
Google Scholar
Trusiński J., 2010, Cash Pooling, czyli konsolidacja rachunków bankowych, Portal Finansowy
Google Scholar
IPO.pl, www.ipo.pl [aktualizacja: 27.04.2010].
Google Scholar
Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo Bankowe, DzU 1997, nr 140, poz. 939 z późn. zm.
Google Scholar
Wytwer A., 2008, Co to jest cash pooling?, www.nbportal.pl [aktualizacja: 11.04.2008].
Google Scholar
Zawal-Kubiak H., 2004, Cash pooling – skutki w podatku dochodowym, „Przegląd Podatkowy”, nr 2.
Google Scholar
